流动资金贷款,主要是用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款,按贷款方式可以分为担保贷款和信用贷款。
流动资金需要满足随时可用，可以考虑以下渠道：
一、货币基金。
货币基金的特点是安全性高、流动性好以及收益稳定，在2018年之前收益率普遍高于4~5%，而且即时赎回额度不受限制。但是，监管处于流动性风险方面的担忧，现在货币基金快速赎回额度都限制在1万元。
而且，由于近一年多以来货币环境偏于宽松，货币基金收益率一路走低，目前大多低于3%。如果流动资金量不大，而且需要考虑支付的便利性，建议可以考虑支付宝、微信中的'货币基金，也可以结合银行选择宝宝类产品。
二、银行智能存款。
银行系在2018年有亮眼的表现，智能存款就是杰出的代表，本来完全有取代货币基金的趋势。智能存款一般实行阶梯利率计息，可以随存随取，而且额度不受限制，目前来讲是非常理想的流动资金管理工具。
三、银行创新型现金管理类产品。
有一批民营银行，创新产品能力比较强，陆续推出了创新型现金管理类产品，预期收益率一般高于4%，可以提前支取，额度不受限制，也是管理流动性的绝佳工具。
四、活期理财产品。
与银行创新型现金管理类产品类似，还有养老保险公司提供的理财产品，具有活期理财的特点，可以随存随取，比较灵活。
流动资金的用途主要是满足企业日常供产销等经营活动所需的的短期资金需求。我们从供产销三个方面来详细说下流动资金的用途。
“供”即为满足企业日常的生产经营需要所必须的采购活动，比如生产型企业原材料、零部件的采购，商贸企业商品等存货的采购以及采购人员的工资、差旅费等采购部门日常必要的花费。
注意因商业信用而产生的.“应付账款”（比如企业从供应商处赊销原材料）相当于给企业提供了短期资金来源，相当于无息贷款。比如企业满足生产经营需要，采购原材料等需要资金100万，但是由于企业信用，供应商给我们的信用额度为80万，实际为采购而准备的流动资金只需要20万。
“产”即为企业的生产环节，所需的流动资金主要用于计入“生产成本”的维持日常生产的车间人员的工资薪金，固定资产（如机械设备）的折旧费，计入“制造费用”的车间租金，车间管理人员的工资以及车间维持生产所发生的水电费等支出。
“销”即企业的销售行为。流动资金主要用于销售部门人员工资薪金，日常销售渠道维护、市场推广的销售费用等支出。需要注意的是，因赊销而产生的“应收账款”会占用企业的资金，也就是存在“应收账款”标明企业的投入并没有完全收回，需要增加企业的流动资金。
实务当中，会计上计入“原材料”“存货”等流动资产成本，以及计入当期损益的“销售费用”“管理费用”“财务费用”等费用科目的支出，扣除因商业信用产生的“应付账款”以及已经存在的短期借款等流动负债再加上自己企业为购买方提供赊销而形成的“应收账款”（“应收票据”等）后的余额即是我们企业手中需要的流动资金的数额。
企业所需的流动资金（营运资本）=流动资产-流动负债=货币资金+应收账款（应收票据）+存货等流动资产项目-应付账款-短期借款等流动性负债项目。
实务中，对于稳定发展的企业而言，所需的流动资金相对而言比较稳定，因为企业持续生产，成本，费用，应收，应付等流动资产和流动负债一般比较稳定，但是季节性企业，旺季所需要的流动资金一般会高。
第一、流动资金可以用于发放企业员工工资，计入企业成本
流动资金可以用于发放企业员工工资，员工工资要求用货币进行发放，而流动资金正好满足这个要求。
员工工资是企业对于员工工作付出的一种对价支出，是不可以拖欠的，企业要给员工发放工资，那么一定要有流动资金，只有流动资金才能够用来发放工资。
第二、流动资金可以用于企业购买原材料，计入企业成本
流动资金还可以用于企业购买原材料，原材料是企业生产的基本材料，对于企业的.发展至关重要。在原材料的采购中，货款的支付需要用流动资金进行支付，在会计科目上是计入企业的成本。
第三、流动资金可以用于投资有价证券，计入企业投资
流动资金还可以用于企业的对外投资，比如购买有价证券等，在会计科目上计入企业投资。
每家企业都是一个独立的主体，可以选择多种投资方式来开展对外投资。有很多企业都进行了一些对外的投资，包括上市公司股票、期货等，企业可以动用流动资金来投资这些有价证券，为企业获取收益。
流动资产的特点包括以下四个方面：
1、流动资产占用形态具有变动性，经过购买、生产、销售三个阶段，分别采取货币资产、储备资产、生产资产和成品资产等形态，不断地循环流动；
2、流动资产占用数量具有波动性。流动资产需要不断购买和售卖，受市场供求变化和季节性影响较大，还受外部经济环境、经济秩序等因素制约；
3、流动资产循环与生产经营周期具有一致性。生产经营周期决定着流动资金的循环时间，而流动资产周转又综合反映企业供、产、销全过程；
4、流动资产的来源具有灵活多样性，筹集流动资产也比筹集长期资金更加方便灵活。
流动资产的分类有哪些：
按照流动资产在企业生产经营中所起的作用，可以将工业企业流动资产分为储备资产、生产资产、成品资产、结算资产和货币资金，也可以将商业企业的流动资产分为商品资产、非商品资产、结算资产和货币资产。
按流动资产的表现形态，可以分为货币性流动资产和实物形态的流动资产。货币性流动资产以货币形态存在，包括上述结算资产和货币资产；实物形态流动资产包括上述储备资产、生产资产、成品资产等。
按对流动资产进行计划管理的需要，可以分为定额流动资产和非定额流动资产。定额流动资产包括原材料、辅助材料、在产品、自制半成品、产成品等，非定额流动资产包括结算资产和货币资金。
